세법을 준수하면서 가족 관계를 활용해 세금을 절감할 수 있는 강력한 전략 세 가지를 소개합니다. 자산 소유 구조, 소득 분배 방식, 연금 기여를 가족 단위로 설계하면 전체 세 부담을 줄일 수 있습니다. 아래에 현실적으로 실행 가능한 세 가지 전략을 자세히 설명합니다.
1. 소득 발생 자산을 낮은 세율의 가족에게 이전하기
가장 기본적인 방법은 배당 주식, 임대 부동산, 이자 수익 계좌 등 소득을 창출하는 자산을 낮은 세율 구간에 있는 가족 구성원에게 이전하는 것입니다. 이러한 가족 구성원은 한계 세율이 낮기 때문에 같은 소득에 대해서도 세금을 적게 냅니다.
예를 들어, 고소득 부모가 별다른 수입이 없는 성인 자녀에게 배당 주식 포트폴리오를 증여하는 경우, 자녀가 받는 배당 소득은 더 낮은 세율로 과세될 수 있습니다. 이때는 수증자가 자산을 실질적으로 소유하고 통제해야 하며, 증여세 신고 등의 의무도 철저히 지켜야 합니다.
2. 가족 간 소득 분배를 위한 가족회사 또는 LLC 설립
가족 유한책임회사(LLC)나 가족 유한 파트너십(FLP)을 설립하여 가족 간의 소득을 분배하는 방법도 있습니다. 해당 법인은 임대 수익, 사업 이익, 투자 수익 등을 수령하고, 이를 구성원들에게 배당금 또는 급여 형태로 분배합니다.
이렇게 하면 낮은 세율 구간에 있는 가족 구성원에게 소득을 이전하여 전체 가구의 실효 세율을 낮출 수 있습니다. 또한, FLP는 자산 보호와 증여세, 상속세 측면에서도 평가 절하 효과를 줄 수 있습니다. 단, 구성원 간의 기여와 역할이 공정하게 반영된 계약서 작성이 필수이며, 세무당국의 가족 간 거래 규정도 철저히 따라야 합니다.
3. 배우자 또는 부양가족의 연금계좌 활용
배우자나 부양가족 명의로 연금 계좌에 납입하는 것도 가족 단위 절세의 효과적인 수단입니다. 예를 들어, 수입이 없는 배우자를 위해 근로 배우자가 ‘배우자 IRA’에 납입하면 세액공제를 극대화할 수 있습니다.
또한, 일부 국가에서는 자녀가 근로소득이 있을 경우 부모가 자녀 명의의 연금 계좌(Roth IRA 등)에 납입할 수 있습니다. 이를 통해 세금이 연기되거나 비과세로 성장하는 자산을 낮은 세율 세대에 이전할 수 있습니다. 각 해의 납입 한도, 근로소득 요건, 소득 상한선 등을 반드시 확인해야 합니다.
결론
소득 발생 자산의 이전, 가족회사 설립, 배우자 및 자녀의 연금 계좌 납입과 같은 전략은 가족 전체의 세금 부담을 줄이는 데 효과적입니다. 다만, 각 전략은 법적 요건과 문서화 규정, 남용 방지 조항 등을 철저히 준수해야 하며, 개인 상황에 맞춘 전문가 상담이 반드시 필요합니다.
가족 중심의 절세 전략 중 어떤 주제가 더 궁금하신가요?